Обучение по направлению Обучение и сертификация специалистов
«Налоговый кодекс Украины: итоги I полугодия и подготовка к составлению отчетности»
Обучение и сертификация специалистов по направлению Обучение и сертификация специалистов
«ЗЕМЕЛЬНЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ В УКРАИНЕ»
Обучение и сертификация специалистов по направлению Обучение и сертификация специалистов
«СТРОИТЕЛЬСТВО, ИНВЕСТИЦИИ, ЗЕМЛЯ»
Отзывы слушателей Отзывы слушателей
«Налоговый кодекс Украины: итоги I полугодия и подготовка к составлению отчетности»
Программа курсов:


День 1.

Тема 1. Налог на прибыль: итоги переходного периода и подготовка к отчетности за II квартал 2011 года

  1. Не закрытые операции на 1 апреля 2011 года: выданные и полученные авансы, остатки ТМЦ, не погашенные убытки
    • авансы, полученные до 01.04.2011 г.: проблемы с признанием расходов;
    • авансы, выданные до 01.04.2011 г.: валовые расходы + операционный доход;
    • авансы, выданные до 01.04.2011 г. не плательщику налога на прибыль: налоговые последствия отгрузки;
    • авансы, выданные до 01.04.2011 г. физлицу-единщику, и товары в остатках, приобретенные у такого физлица: ждем закон о едином налоге!
    • остатки готовой продукции на 01.04.2011 г.: вопросы учета «материальной» составляющей;
    • 80% убытков 2009 + убытки 2010 + убытки I квартала 2011 = расходы II квартала 2011;
    • корректировка налоговых показателей при возврате авансов, полученных (выданных) до 01.04.2011 г.
  2. Инвентаризация ОС, НМА и НА на 01.04.2011 г.: выводим результат для Декларации!
    • перечень объектов, подлежащих амортизации после 01.04.2011 г.: подводные камни переходных положение НКУ;
    • как определить амортизируемую стоимость: корректировка балансовой стоимости объектов, о которой «молчит» НКУ;
    • срок полезного использования на 01.04.2011 г.: как учесть срок фактической эксплуатации и как утвердить новый срок;
    • временная налоговая разница: особенности сравнения «бухгалтерской» и «налоговой» стоимости;
    • возможности для изменения метода амортизации по результатам инвентаризации.
  3. Доходы для целей налогообложения в НКУ: самые важные аспекты!
    • операционный доход и момент его признания;
    • первичные документы как главный аргумент для признания операционного дохода;
    • переход права собственности: можно ли урегулировать договором?
    • правила ИНКОТЕРМС и момент признания дохода в ВЭД договорах;
    • анализ перечня прочих доходов и доходов, не учитываемых для целей налогообложения: что нового?
  4. Себестоимость реализации и признание расходов от операционной деятельности: готовимся к составлению Налоговой декларации за 2 квартал 2011 года!
    • прямые расходы, возвратные отходы и технически неизбежный брак;
    • расходы на оплату труда и социальные взносы;
    • амортизация и ремонт производственного оборудования;
    • лимитированные расходы: приобретения в оффшорах, инжиниринг, роялти, консалтинг у нерезидента;
    • особенности формирования операционных затрат по остаткам готовой продукции на 01.04.2011 г.;
    • что включать в ТЗР для налогового учета?
    • приобретения у физлиц-единщиков: как обойти запрет на расходы?
  5. Общепроизводственные, административные и прочие расходы: состав, классификация, ограничения
    • два метода расчета себестоимости: анализируем изменения в П(С)БУ 16;
    • можно ли делать распределение ОПР в налоговом учете?
    • Осторожно! Представительские расходы!
    • расходы на рекламу и маркетинг: как обосновать «безлимитные» расходы на презентации, подарки и другие рекламные акции?
    • гарантийные ремонты и гарантийное обслуживание: без ограничений, но с документальным обоснованием;
    • перечисления «неприбыльным», «бюджетным» и «профсоюзным»: лимит один на всех!
    • приобретение лицензий на право осуществления видов деятельности: где начинается амортизация?
    • роялти, консалтинг, инжиниринг: лимитированные расходы по операциям с нерезидентами и не только.
  6. Налоговый учет особых операций: практические советы на числовых примерах
    • операции в иностранной валюте: по какому курсу оценивать доходы и расходы?
    • дивиденды выплаченные и полученные: когда не будет доходов и авансового взноса по налогу на прибыль?
    • учет патентуемой деятельности;
    • операции с ценными бумагами и корпоративными правами: как вести обособленный учет?
    • совместная деятельность: механизм налогообложения;
    • выплаты нерезидентам и налог на репатриацию;
    • уступка права требования: новые «старые» правила.
  7. Построчный анализ порядка заполнения Налоговой декларации по налогу на прибыль и 17-ти приложений!
День 2.

Тема 2. НДС в Налоговом кодексе Украины

  1. Налоговая декларация по НДС: рекомендации по заполнению новой формы:
    • исправление ошибок, которые влияют/не влияют на расчеты с бюджетом;
    • перенос результатов исправления ошибок в налоговую декларацию;
    • комплект приложений при исправлении ошибок;
    • операции, освобожденные от НДС и не являющиеся объектами налогообложения: всегда ли заполняется строка 15?
    • распределение сумм входного НДС, расчет прогнозного коэффициента в приложении Д7;
    • жалоба на поставщика в условиях новых требований к оформлению налоговых накладных (приложение Д8);
    • корректировки налоговых обязательств и налогового кредита: когда подается приложение 1?
    • бюджетное возмещение или отрицательное значение НДС?
  2. База налогообложения НДС – общие и специальные правила
    • поставка товаров (услуг), в т.ч. связанным лицам;
    • поставка объектов основных средств;
    • посредническая деятельность;
    • ликвидация необоротных активов;
    • условная поставка при изменении направления использования и при ликвидации налогоплательщика.
  3. Объект налогообложения – новые подходы
    • зависимость объекта налогообложения от места поставки товаров (услуг);
    • определение «места поставки товаров» и «места поставки услуг»;
    • консалтинг, маркетинг, инжиниринг – перспективы налогообложения.
  4. Формирование налогового кредита по НДС
    • право на налоговый кредит – новые принципы;
    • сроки, в течение которых можно отразить налоговый кредит.
  5. Налоговые накладные и реестры налоговых накладных: как построить учет?
    • новые требования к оформлению налоговых накладных (памятка ГНАУ);
    • ведение реестров – нумерация, необлагаемые операции, перенос данных в декларацию по НДС;
    • регистрация налоговых накладных в Едином реестре: сегодня – немногие, завтра – все!
  6. Нулевая ставка НДС у поставщиков и посредников:
    • экспорт товаров;
    • международные перевозки;
    • переработка давальческого сырья;
    • документы, подтверждающие нулевую ставку.
  7. НДС при импорте товаров:
    • база и дата начисления импортного НДС;
    • начисление НДС при продаже импортных товаров;
    • посредничество при импорте – кто имеет право на налоговый кредит?;
  8. Регистрация и аннулирование регистрации плательщиков НДС:
    • критерии и процедура добровольной и обязательной регистрации;
    • условия регистрации для бывших «единщиков»;
    • новые основания для снятия с регистрации;
    • аннулирование регистрации в случае осуществления необлагаемых операций;
    • перерегистрация – какие данные указывать в налоговых накладных?.
  9. Налоговые периоды, налоговая отчетность, порядок уплаты НДС в бюджет
    • кто может выбрать квартальный период уплаты НДС?
    • представление налоговых деклараций, ответственность налогоплательщиков.

Тема 3. Налог с доходов физических лиц (НДФЛ)

  1. Плательщики и расчет объекта налогообложения – новый порядок:
    • резиденты, нерезиденты и налоговые агенты;
    • общий принцип формирования объекта.
  2. База налогообложения – порядок формирования по Налоговому кодексу Украины:
    • сравнительный анализ облагаемых доходов: Налоговый кодекс и Закон о НДФЛ;
    • налоговая скидка вместо налогового кредита: принцип применения;
    • натуральный коэффициент: виды доходов, к которым он применяется, и порядок расчета.
  3. Ставки налога и принципы их применения:
    • прогрессивная шкала: от 15 до 17%;
    • льготная ставка 5%;
    • двойная ставка для призов и выигрышей.
  4. Налоговая социальная льгота – новый размер и новый порядок применения:
    • общий принцип расчета и «переходный» размер;
    • обязательность годового перерасчета.
  5. Налоговая отчетность по НДФЛ – налоговые расчеты и налоговые декларации:
    статус налоговой отчетности по НДФЛ;
    • штрафные и финансовые санкции за неподачу (несвоевременную подачу) отчетности по НДФЛ;
    • ошибки в расчетах и декларациях – возможности для исправлений.
  6. Специальные режим налогообложения – принципиально новый механизм:
    • продажа недвижимости – новый подход к налогообложению;
    • продажа автомобиля: когда можно обойтись без налогообложения?
    • налогообложение операций с инвестиционными активами (ценные бумаги, корпоративные права и т.д.);
    • проценты по депозитам и «льготный» период;
    • дивиденды как объект налогообложения НДФЛ;
    • подарки и наследство – обновленное налогообложение.

Тема 4. Единый социальный взнос

  1. Расширенный перечень плательщиков ЕСВ:
    • кто и по каким видам доходов будет платить ЕСВ с 01.01.2011 г.?
    • права и обязанности плательщиков по Закону о ЕСВ.
  2. Объект для начисления ЕСВ с 01.01.2011 г.:
    • виды доходов, по которым уплачивается ЕСВ;
    • максимальная величина базы начисления ЕСВ;
    • порядок уплаты ЕСВ по гражданско-правовым договорам;
    • минимальный страховой взнос: необходимость и целесообразность его уплаты;
    • освобожденные виды доходов.
  3. Порядок уплаты, распределения и отчетности по ЕСВ:
    • принцип применения ставки ЕСВ по видам деятельности;
    • порядок распределения суммы ЕСВ между соцфондами;
    • отчетные периоды и сроки уплаты;
    • отчетность по ЕСВ.
  4. Особенности начисления и уплаты ЕСВ для физических лиц – предпринимателей (в т.ч. «единщиков»).
  5. Новый порядок расчета и выплаты пособий и помощи (больничные, по беременности и родам и т.д.).
  6. Государственный реестр общеобязательного социального страхования: как его формирование затронет работодателей?
  7. Ответственность плательщиков ЕСВ и функции Пенсионного фонда Украины как контролирующего органа.

Компания «ВЕГА консалтинг» ™, 2004 - 2011
Компания «ВЕГА консалтинг» - торговый знак. Какое-либо использование знака «Компания «ВЕГА консалтинг» или его части запрещено. Все права на материалы, размещенные на сайте компании «ВЕГА консалтинг» охраняются в соответствии с законодательством Украины. Цитирование, использование, воспроизведение таких материалов допускается только в пределах, установленных законодательством Украины. При этом ссылка на сайт компании «ВЕГА консалтинг» обязательна. При цитировании и использовании таких материалов в Интернете обязательна ссылка на сайт компании «ВЕГА консалтинг». Какое-либо другое использование и воcпроизведение (републикация) любых материалов, размещенных на сайте возможно только с письменного согласия компании «ВЕГА консалтинг»